Nicht alle US-Bundesstaaten sind gleich, wenn es um die Gründung einer LLC als Nicht-Resident geht. Manche kosten $50, andere $800 pro Jahr. Manche bieten Anonymität, andere veröffentlichen deinen Namen online. Hier ein praktischer, ehrlicher Vergleich der wichtigsten Staaten für internationale Gründer.
Die Top-Empfehlungen: Wyoming, New Mexico, Delaware
Wyoming ist die Standardwahl für die meisten Nicht-Residenten. Gründungskosten: $100. Annual Report: $60/Jahr (fällig im Gründungsmonat). Keine State Income Tax. Mitgliedernamen erscheinen nicht in öffentlichen Dokumenten. Wyoming bietet ausserdem den stärksten Vermögensschutz (Charging Order Protection) für Einzel-Member-LLCs im ganzen Land. Ideal für: Online-Services, Beratung, E-Commerce, digitale Produkte, Holdings.
New Mexico ist die günstigste Option. Gründung: $50. Kein Annual Report, keine Jahresgebühr. Die einzigen laufenden Kosten sind der Registered Agent. Guter Datenschutz. Der Nachteil: etwas weniger Bekanntheit bei US-Geschäftspartnern, was in der Praxis aber selten ein Problem ist. Ideal für: günstige Holdingstrukturen, digitale Geschäftsmodelle, Gründer die minimalen Verwaltungsaufwand wollen.
Delaware ist der Standard für VC-finanzierte Startups. Gründung: $90. Jährliche Franchise Tax: $300 (fällig am 1. Juni). Delaware ist bekannt für seinen wirtschaftsfreundlichen Court of Chancery und sein etabliertes Gesellschaftsrecht. Für eine Einzel-Member-LLC ohne US-Investoren bietet Delaware aber keinen echten Vorteil gegenüber Wyoming bei höheren Kosten. Ideal für: Unternehmen die Venture Capital aufnehmen wollen.
Solide Alternativen
Florida eignet sich gut, wenn du regelmässig in die USA reist oder Kunden im Staat hast. Gründung: $125. Annual Report: $138.75/Jahr (fällig am 1. Mai, Verspätungsstrafe $400). Keine State Income Tax. Manager-managed LLCs halten Inhabernamen privat. Miami und Fort Lauderdale bieten exzellente internationale Flugverbindungen und Banken mit Erfahrung bei ausländischen LLCs. Nicht optimal für physische Produkte wegen Sales Tax.
Colorado ist budgetfreundlich: $50 Gründung, nur $10/Jahr für den Annual Report (fällig im Gründungsmonat). Bietet Manager-Anonymität. Denver ist international gut erreichbar. Nicht geeignet für physische Produkte wegen Sales Tax und Nexus-Regeln.
Alaska ist ein unterschätzter Staat. Keine State Income Tax und keine Sales Tax. Das macht Alaska zu einem der wenigen Staaten, in denen physische Produkte verkauft werden können, ohne Steuerfolgen auszulösen, selbst wenn Nexus besteht. Der Annual Report ist nur alle zwei Jahre fällig: $100. Nachteil: Alaska ist geographisch abgelegen, Banking vor Ort ist schwierig.
Mit Vorsicht zu geniessen
Nevada vermarktet sich aggressiv als Steuerparadies, aber die kombinierten Jahresgebühren betragen $350 ($150 Annual List + $200 Business License). Das ist fast sechsmal so viel wie Wyoming bei vergleichbarem Schutz und Anonymität.
Alabama erhebt eine Business Privilege Tax mit einem Mindestbetrag von $100/Jahr. Zusätzlich muss ein erster Report innerhalb von 2,5 Monaten nach Gründung eingereicht werden. Wer das vergisst, riskiert die Auflösung der LLC.
Arizona verlangt keinen Annual Report, was es für Holdings attraktiv macht. Allerdings kann die fehlende Transparenz bei Banken zu Problemen führen. Sales Tax und Einkommenssteuer gelten.
Besser meiden
Kalifornien verlangt eine Mindest-Franchise-Tax von $800/Jahr, unabhängig ob deine LLC Einnahmen hat. Zusätzliche Gebühren fallen umsatzabhängig an. Strengste Nexus-Regeln der USA. Kein Grund hier zu gründen, ausser du brauchst eine Silicon-Valley-Adresse.
Idaho hat eigene komplizierte Steuerregeln für LLCs, die auch für ausländische Inhaber zu staatlicher Besteuerung führen können. Nicht empfohlen.
Connecticut kostet $80/Jahr für den Annual Report (fällig 31. März). Die alte $250-Franchise-Tax wurde 2020 abgeschafft, aber die Pass-Through-Entity-Tax von 6.99% kann auf LLC-Einkommen anfallen. Bietet keine Vorteile gegenüber Wyoming oder New Mexico.
Was ist mit physischen Produkten?
Wenn deine LLC physische Produkte in den USA verkauft (Amazon FBA, Shopify mit US-Fulfillment etc.), ist die Staatenwahl wichtiger wegen Sales-Tax-Nexus. Alaska, Montana, New Hampshire, Oregon und Delaware haben keine Sales Tax und sind daher für produktbasierte Geschäftsmodelle einen Blick wert.
Alle weiteren Bundesstaaten im Überblick
Arkansas — $45 Gründung, $150/Jahr Franchise Tax (fällig 1. Mai). Geeignet für Dienstleistungen und digitale Produkte.
Hawaii — $50 Gründung, $15/Jahr. Viele Banken schliessen Hawaii-LLCs wegen separater Lizenzanforderungen aus.
Illinois — $150 Gründung, $75/Jahr. Eine 1,5% Property Replacement Tax macht den Staat suboptimal. Chicago ist gut erreichbar.
Indiana — $95 Gründung, $30 alle zwei Jahre. Strenge Nexus-Regeln. Indianapolis hat wenig internationale Anbindung.
Iowa — $50 Gründung, $30 alle zwei Jahre. Geeignet für digitale Services.
Kansas — $160 Gründung, $50/Jahr. Strenge Nexus-Regeln, aber Banken sind überraschend entgegenkommend.
Kentucky — $40 Gründung, $15/Jahr. Ab $3 Mio. Umsatz fällt eine zusätzliche Steuer an. Inhabernamen werden offengelegt.
Louisiana — $100 Gründung, $30/Jahr. New Orleans ist schlecht international angebunden.
Maine — $175 Gründung, $85/Jahr (fällig 1. Juni). Abgelegene Lage.
Maryland — $100 Gründung, $300/Jahr. Nicht empfohlen: besteuert Ausschüttungen an nicht ansässige Inhaber, Report muss per Brief eingereicht werden.
Massachusetts — $500 Gründung, $500/Jahr. Einer der teuersten Staaten. Boston ist gut erreichbar.
Michigan — $50 Gründung, $25/Jahr. Sehr strenger Nexus. Detroit hat gute Anbindung.
Minnesota — $155 Gründung, $0/Jahr. Keine Jahresgebühr, aber Einkommenssteuer und Sales Tax.
Mississippi — $50 Gründung, $0/Jahr. Günstig ohne Jahresgebühren.
Missouri — $50 Gründung, kein Annual Report. Einer der günstigsten Staaten.
Montana — $35 Gründung (günstigste), $20/Jahr. Keine Sales Tax — geeignet für physische Produkte.
Nebraska — $100 Gründung, $10 alle zwei Jahre. Niedrige laufende Kosten.
New Hampshire — $100 Gründung, $100/Jahr. Keine Sales Tax — geeignet für physische Produkte.
New Jersey — $125 Gründung, $50/Jahr. Newark ist gut angebunden, Banken kennen ausländische LLCs.
New York — $200 Gründung, $9 alle zwei Jahre. Achtung: Veröffentlichungspflicht kostet $500-$1.500 extra.
North Carolina — $125 Gründung, $200/Jahr. Teure laufende Kosten.
North Dakota — $135 Gründung, $50/Jahr. Bismarck ist sehr abgelegen.
Ohio — $99 Gründung, kein Annual Report. Null laufende Kosten. Solide pflegeleichte Wahl.
Oklahoma — $100 Gründung, $25/Jahr. Budgetfreundlich.
Oregon — $100 Gründung, $100/Jahr. Keine Sales Tax — geeignet für physische Produkte.
Pennsylvania — $125 Gründung, $7 alle zehn Jahre. Extrem niedrige laufende Kosten. Unterschätzt.
Rhode Island — $150 Gründung, $50/Jahr.
South Carolina — $110 Gründung, kein Annual Report. Null laufende Kosten.
South Dakota — $150 Gründung, $50/Jahr. Keine Income Tax. Gut für Investment-LLCs.
Tennessee — $300 Gründung, $300/Jahr. Einer der teuersten Staaten.
Texas — $300 Gründung, kein Annual Report. Keine Income Tax. Franchise Tax erst ab $2,47 Mio. Houston und Dallas sind internationale Drehkreuze.
Utah — $54 Gründung, $15/Jahr. Sehr erschwinglich. Unterschätzter Budget-Tipp.
Vermont — $125 Gründung, $35/Jahr. Niedrige laufende Kosten.
Virginia — $100 Gründung, $50/Jahr. DC-Grossraum ist gut angebunden.
Washington — $200 Gründung, $71/Jahr. Keine Income Tax. Seattle ist exzellent. Achtung: B&O Tax auf Bruttoumsatz.
West Virginia — $100 Gründung, $25/Jahr. Budgetfreundlich.
Wisconsin — $130 Gründung, $25/Jahr.
Washington D.C. — Kein Staat, aber LLC möglich. $300 alle zwei Jahre. Gut erreichbar, erfahrene Banken.
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